Автор Тема: Лизинг  (Прочитано 7657 раз)

Онлайн abu_umar_as-sahabi

  • Ветеран
  • *****
  • Сообщений: 10889
Лизинг
« : 07 Сентября 2021, 17:32:51 »
Разрешается ли приобретать имущество в лизинг?
Эльмир Кулиев

Лизингом называется долгосрочная аренда движимого или недвижимого имущества с последующим правом выкупа. В современном финансовом мире лизинг используется как форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами. Шариат разрешает сдавать и брать имущество в аренду, но в данном случае речь идет о заключении одновременно двух договоров, касающихся одного и того же объекта, но разделенных во времени: договора об аренде и договора о купле-продаже.

Хорошо известно, что посланник Аллаха, мир ему и благословение Аллаха, запретил заключать две сделки в одной. [Хадис об этом передали Ахмад, ан-Насаи и ат-Тирмизи со слов Абу Хурайры, и ал-Албани в «Ирва ал-галил» (5/149) назвал его иснад хорошим. Он же сообщил, что хадисы на эту тему также переданы со слов ‘АбдАллаха ибн ‘Умара и ‘АбдАллаха ибн Мас‘уда. См.: Ал-Албани. Силсила ал-ахадис ас-сахиха. Т. 3. С. 213.] Поэтому недопустимо, чтобы лизинговый договор содержал одновременно статьи об аренде имущества и о том, что по истечении срока действия договора имущество переходит в собственность арендатора. Положение не меняется и в том случае, если купля-продажа оформляется не статьей в договоре об аренде, а отдельным договором, который вступит в силу по истечении срока действия договора об аренде или в заранее оговоренный срок.

В то же время при заключении договора об аренде сторонам разрешается заключить отдельный договор о дарении, который вступит в силу по истечении срока действия договора об аренде, если арендатор выполнит свои обязанности, или арендодатель может пообещать арендатору, что подарит ему это имущество на таких же условиях. Либо в договор об аренде может быть включен пункт о том, что в течение срока действия настоящего договора или по его истечении арендатор имеет право выкупить имущество у арендодателя на основании нового договора по рыночной или договорной цене. Эти положения были приняты на сессиях Международной академии Исламского права при Организации Исламского сотрудничества. Их законность не вызывает сомнения, потому что обязательство подарить имущество бесспорно отличается от договора о купле-продаже, ограниченного нормами шариата, равно как и право на приобретение имущества на основании нового договора отличается от сделки на заранее оговоренных условиях.

Следует иметь в виду, что между законоведами нет согласия относительно того, имеет ли обещание подарить имущество юридическую силу, то есть может ли арендатор в судебном порядке добиться перехода имущества в его собственность, если арендодатель не выполнит своего обещания. Большинство улемов считают, что выполнение обещания желательно, но не обязательно; следовательно, суд не может принудить ответчика к выполнению обещания. Но есть мнение, что выполнять обещания обязательно и что невыполнение обещания без уважительной причины считается грехом. [См.: Ибн Таймиййа. Ал-Фатава ал-кубра. Бейрут: Дал ал-ма‘рифа, 1386. Т. 5. С. 553; аш-Шанкити, Мухаммад ал-Амин. Адва’ ал-байан. Бейрут: Дар ал-фикр, 1415/1995. Т. 3. С. 438-441.] Поэтому большинство ханафитских законоведов считают, что ответчик обязан выполнить обещание только, если он обещал сделать что-либо на каких-то условиях. А большинство маликитов обязывают его к выполнению обещания, если истец, положившись на него, вступил в какие-то отношения. [См.: Хайдар, ‘Али. Дурар ал-хуккам шарх маджалла ал-ахкам. Бейрут: Дар ал-кутуб ал-‘илмиййа. Т. 1. С. 77; ал-Карафи, Ахмад ибн Идрис. Китаб ал-фурук. Каир: Дар ас-салам, 1421/2001. С. 1141.]

Опираясь на эти суждения, мы считаем, что если арендодатель обещал подарить имущество арендатору по истечении срока действия договора об аренде и арендатор выполнил свои обязательства по данному договору, то он обязан выполнить обещание. Но сложности могут возникнуть в случае смерти арендодателя, так как обещание или заключение договора о дарении в будущем не гарантирует того, что дар перейдет в собственность одаряемого. Право собственности на дар возникает лишь по факту его принятия, а значит если даритель скончается до того, как договор вступит в силу и одаряемый примет дар, то оговоренное имущество становится частью его наследства. [См.: ал-Касани, Абу Бакр ибн Мас‘уд. Бадаи‘ ас-санаи‘. Бейрут, Дар ал-китаб ал-‘араби, 1982. Т. 6. С. 120; ал-Манхаджи ал-Асйути, Мухаммад ибн Ахмад. Джавахир ал-‘укуд. Бейрут, 1417/1996. Т. 1. С. 313.]

Помимо всего прочего, при заключении договора аренды нужно оговаривать ответственности сторон в соответствии с нормами шариата. В частности, ответственность за эксплуатационные расходы, связанные с поддержанием сданного в аренду имущества в пригодном состоянии (например, расходы на текущий ремонт, но не расходы на электроэнергию, топливо и т. п.), должен нести арендодатель, а не арендатор, и между законоведами нет разногласий на этот счет, потому что в противном случае стоимость аренды становится нефиксированной. [См.: Ибн Кудама. Мугни. Каир: Дар хаджар, 1412/1992. Т. 8. С. 33.]

Арендодатель также не имеет права возлагать на арендатора ответственность за сохранность имущества, и если такое условие вписано в договор аренды, оно считается недействительным. Арендатор несет ответственность за сохранность имущества лишь в том случае, если оно было повреждено или уничтожено по его вине или по причине его халатности. Кроме того, улемы разрешали требовать от арендатора возмещения ущерба, если арендодатель поставил ему разумные условия эксплуатации, а арендатор нарушил их. [См.: Ибн Наджим. Ал-Бахр ар-раик. Бейрут: Дар ал-ма‘рифа. Т. 8. С. 17; Ибн Кудама. Мугни. Каир: Хаджар, 1412/1992. Т. 8. С. 114-115; ал-Файрузабади, Ибрахим ибн ‘Али. Ат-Танбих фи ал-фикх аш-шафи‘и. Бейрут: ‘Алам ал-кутуб, 1403 г. х.]

Если перечисленные выше условия соблюдаются, то стороны могут заключить договор о долгосрочной аренде, условившись по истечении его срока действия заключить отдельный договор о купле-продаже или о дарении. В противном случае вместо договора о долгосрочной аренде стороны могут заключить договор о купле-продаже с рассрочкой и залогом, гарантирующим своевременные выплаты по договору. А Аллах знает лучше!

https://e-minbar.com/voprosy-otvety/halal/razreshaetsya-li-pokupat-imushchestvo-v-lizing
Доволен я Аллахом как Господом, Исламом − как религией, Мухаммадом, ﷺ, − как пророком, Каабой − как киблой, Кораном − как руководителем, а мусульманами − как братьями.

Онлайн abu_umar_as-sahabi

  • Ветеран
  • *****
  • Сообщений: 10889
Re: Лизинг
« Ответ #1 : 07 Сентября 2021, 17:34:34 »
Лизинговый контракт в соответствии с Исламом

25/04/2015

В современном мире, разнообразные виды финансовых услуг стали неотъемлемой частью жизни человека, без которых его полноценное существование в определённой степени ограничено. При этом очевидно, что, будучи продуктом ссудно-процентной системы, по большей части эти финансовые услуги вступают в противоречие с нормами Ислама, и прежде чем прибегать к ним, необходимо задаться вопросом – дозволено ли это? Лизинг, или финансовая аренда, — одна из форм финансирования, которая весьма распространена в современных деловых отношениях и используется преимущественно для удовлетворения нужд бизнеса в пополнении основных средств. Основной причиной, по которой в деловой практике лизинг используется вместо процентного кредитования, являются преимущества по налогообложению, такие как ускоренная амортизация по налогу на имущество и принятие к расходам всей суммы лизинговых платежей в налоговом учёте. При этом, помимо налогообложения, основным отличием лизинга от кредита является то, что в основе отношений между лизинговой компанией и клиентом лежит договор аренды, а не займа (кредита). А так как аренда с точки зрения Ислама относится к категории возмездных договоров, то, в отличии от договора займа, получение прибыли от арендных сделок является дозволенным. Однако необходимо отметить, что финансовая аренда, или лизинг, не являются арендой в чистом виде и отличаются от простой, или операционной, аренды множеством различных аспектов. Ниже мы резюмировали основные отличия лизинга от договора простой аренды, дозволенной с точки зрения Исламского права.

Две сделки в одном договоре

Главной особенностью лизинговой сделки является то, что по окончанию лизингового договора право собственности на товар переходит клиенту. С точки зрения Ислама, переход права собственности на товар – это отличная от договора аренды операция и поэтому она должна осуществляться посредством отдельного договора – купли-продажи или дарения. Однако в классических лизинговых договорах эти две сделки являются частью одного договора, что вступает в противоречие с известным в фикхе имущественных отношений правилом о том, что в отношении одного объекта не может быть заключено два взаимоисключающих вида договоров (как продажа и аренда) на что есть чёткое указание в хадисах Пророка, мир ему и благословение: Передают, что Абу Хурейра, да будет доволен им Всевышний Аллах, также рассказывал, что Посланник Аллаха, мир ему и благословение Аллаха, запретил заключать две сделки в одной. (Ахмад и ан-Насаи). В практике Исламских финансовых компаний, данный аспект в лизинговых договорах решается посредством того, что вместо того, чтобы делать сделку купли-продажи частью общего лизингового договора, она оформляется отдельно по истечению срока аренды. На момент же лизингового договора с финансовой компании берётся одностороннее обещание о том, что она обязуется продать (или подарить) товар по окончании арендного периода клиенту. Взяв на себя подобное обещание, арендодатель становиться обязанным его исполнить, а арендатор может реализовать возможность по приобретению товара в конце арендного периода, в случае если он погасил все арендные платежи в соответствии с договором аренды. Так как обещание является односторонним актом – исполнение последующего договора купли-продажи является обязательным только для финансовой компании, но не для клиента, который имеет право отказаться от сделки. Подобный договор называется «иджара уа иктина» и был дозволен большим количеством современных Исламских учёных¹ и получил широкое распространение среди Исламских банков и финансовых институтов.

Заключение договора до получения права собственности на товар

Так же следует отметить, что с точки зрения Исламского права договор аренды в отношении определённого и персонифицированного имущества может заключаться, только если объект аренды находиться в собственности арендодателя. В классическом лизинге же, как правило, происходит обратное: сначала заключается договор с клиентом, а уже затем лизинговая компания покупает товар у поставщика и осуществляется его передача клиенту.

Право на арендные платежи

Другим аспектом классического лизинга, который вступает в противоречие с Исламским правом, является право на арендные платежи. С точки зрения Исламского права, арендодатель имеет право на арендные платежи только за предоставленную услугу по использованию товара. Поэтому арендная плата может взиматься только за те периоды, когда товар был предоставлен клиенту для использования. Однако в классическом лизинге, арендные платежи могут взиматься и в тот момент, когда товар не находиться в пользовании клиента, например с момента заключения лизингового договора и до поставки его поставщиком, в период неисправности товара (возникшей не по вине арендатора) и тому подобное.

Расходы на объект собственности

Так как арендодатель является собственником актива, то он ответственен за оплату всех расходов понесённых в процессе его покупки и доставки до клиента. Безусловно, он может учесть эти расходы при установлении размера арендных платежей, однако принципиальным является то, что он ответственен за покрытие всех этих расходов в качестве собственника. Любые противоречащие этому условия, которые часто встречаются в договорах классической финансовой аренды, противоречат Исламскому праву.

Ответственность сторон в случае нанесения ущерба активу

Ответственность арендатора с точки зрения Исламского права ограничена ущербом нанесённым активу в результате его неправильного использования или халатности. Но арендатор не должен отвечать ущерб, полученный в результате факторов, не находящихся под его контролем, как например риск случайно гибели. В договорах традиционной финансовой аренды, как правило, не делаются различия между данными видами ответственности и они полностью возлагаются на клиента, что запрещено с точки зрения Исламского права.

Переменная сумма арендных платежей и штрафы за просрочку

В традиционной финансовой аренде зачастую размер будущих арендных платежей привязывают к ставкам, которые не известны в настоящий момент времени, как например ставки межбанковского кредитования или ставка рефинансирования ЦБ и тому подобное. С точки зрения Исламского права, подобное условие является недопустимым, так как цена за любой товар должна быть определённой и известной. Кроме того, запрещены штрафные санкции за просрочку платежей, так как это является разновидностью ростовщичества.
***

Исходя из всего вышесказанного, становиться очевидным, что лизинг, практикуемый обычными неИсламскими финансовыми компаниями, имеет целый ряд противоречий Исламу, делающих его использование запрещённым. Для того, чтобы договор лизинга стал дозволенным его необходимо привести в соответствии с упомянутыми выше условиями, а так же учесть прочие требования к аренде, которые существуют в Исламском праве. К сожалению, как правило, лизинговые компании не идут на то, чтобы приводить свои договора в соответствие с указанными условиями и переговоры с клиентами, имеющими подобные требования к договорам, заканчиваются безрезультатно. Предложение же Исламских финансовых компаний на рынке России весьма ограничено и не может удовлетворить даже небольшой части спроса, существующей со стороны мусульманской общины. Однако опыт говорит ещё и о том, что большинство мусульман, как правило, просто не осведомлены о существующих в Исламе нормах экономических отношений и инертны в отношении того, чтобы заявить о своих требованиях к договорам и хотя бы попробовать получить финансовые услуги, которые бы соответствовали Исламу. Поэтому для того, чтобы Исламские финансы наконец появились в России – мусульмане должны в первую очередь понимать что это такое и сами делать запрос на них.

Искандер Исхаков
Исполнительный директор
Центр развития Исламской экономики и финансов
Опубликовано в журнале «Халяль Глобус», № 3 (зима 2015)

¹ Данный договор был одобрен такими организациями как Международная Исламская академия фикха, Организация по бухгалтерскому учёту и аудиту в Исламских финансовых учреждениях. Однако стоит отметить, что часть учёных отвергла дозволенность подобного обещания, будучи частью одного договора, и выдвинула условие о том, что последующая передача товара должна быть предметом независимого соглашения сторон.

https://www.whyislam.to/main/leasing.htm
Доволен я Аллахом как Господом, Исламом − как религией, Мухаммадом, ﷺ, − как пророком, Каабой − как киблой, Кораном − как руководителем, а мусульманами − как братьями.

Онлайн abu_umar_as-sahabi

  • Ветеран
  • *****
  • Сообщений: 10889
Re: Лизинг
« Ответ #2 : 07 Сентября 2021, 17:35:24 »
Можно ли приобрести автомобиль в лизинг?
Опубликовано: 28 Мая 2012

Вопрос: Во имя Аллаха Милостивого и Милосердного!
Ассаламу алейкум уа рахматуллахи уа баракатух!
Скажите, можно ли приобрести автомобиль в лизинг? Будет ли он халяль? (Усть-Каменогорск, Казахстан)   


Ответ:

Во имя Аллаха Милостивого и Милосердного!

Ассаламу алейкум уа рахматуллахи уа баракатух!

Покупка автомобиля в лизинг не разрешена в шариате, поскольку подразумевает заключение двух сделок в одной. По большому счету, происходит следующее: в заключаемом договоре вы берете машину в аренду и в том же самом договоре покупаете эту машину. Обычно последний взнос считается покупной ценой машины.

Саидуна Абдулла бин Мас’уд (радиАллаху анху) сообщал:

نهى رسول الله صلى الله عليه وسلم عن صفقتين في صفقة واحدة
Посланник Аллаха (салляллаху алейхи уа саллям) запретил соглашение, подразумевающее две сделки в одной. («Муснад» Ахмада, хадис 3783)

Имеются альтернативы для покупки машины в рассрочку в соответствии с шариатом. Предлагаю два варианта:

а) Первый вариант похож на лизинг и может быть легко включен банками, если те серьезно настроены на подключение Исламских финансовых услуг. Сделка в этом случае имеет следующий вид:

Клиент берет в аренду машину, например, на 60 месяцев, а финансовое учреждение обещает, что по окончании оплаты за весь срок аренды машина будет передана ему. По окончании оплаты клиентом аренды за 60 месяцев, финансовое учреждение передает автомобиль клиенту на основании своего обещания. По шариату обещание не имеет обязательной законной силы, а значит, в качестве сделки рассматриваться не будет. Соответственно, в договоре будет фигурировать только одна сделка – об аренде. А это приведет к тому, что сделка будет дозволенной в соответствии с Исламским правом.

Альхамдулиллях, мы имели опыт по внедрению данного варианта в одном из ведущих банков ЮАР (First National Bank), и эта схема успешно работает. Гарантией клиента выступает то, что First National Bank не нарушит своего обещания и точно передаст машину клиенту по окончании оплаты аренды вследствие того, что банк находится навиду и не захочет портить себе репутацию.

Такой вариант может быть применим только общеизвестными финансовыми учреждениями, у которых имеется высокая репутация. Если клиент вступит в договор по этой схеме с учреждением, не имеющим высокой репутации, он подвергнет себя большому риску.

б) Второй вариант отличается от лизинга. Этот вариант носит название «мурабаха» и является более безопасным как для финансиста, так и для клиента. В целом, эта модель предполагает то, что, если человек хочет купить определенную машину, но при этом не имеет достаточных средств на ее мгновенную оплату, он обращается к финансовому учреждению или банку за финансированием. Финансовое учреждение не даст ему денег на покупку, а вместо этого само купит эту машину и получит ее в собственность. После этого заключается отдельный договор, по которому учреждение продает машину клиенту по более высокой, но фиксированной цене, которую клиент будет оплачивать в течение установленного срока.

Такая схема будет дозволена, если финансовое учреждение не ставит условием то, что оно покупает автомобиль при условии, что клиент обязан его купить. Если поставить такое условие, это приведет к тому, что оба соглашения (покупка машины учреждением и последующая продажа ее клиенту) будут связаны друг с другом, то есть две сделки будут заключены в одной. Как разъяснялось ранее, хадис запрещает заключение двух сделок в одной.

Поэтому в случае выбора этого варианта нужно убедиться, что обе сделки не связаны друг с другом. Если учреждение купит машину, оно не может заставить клиента немедленно выкупить ее. У клиента должен быть выбор: покупать или не покупать. Если он согласится на покупку машины по цене, предлагаемой финансовым учреждением, то только в этом случае вторая сделка вступит в силу. То есть, в целом, это будут две различные сделки.

А Аллах знает лучше.

Уассалам.
 
 
Муфтий Сухайл Тармахомед
Джамиат-уль Улама, Дар уль-Ифта

https://askimam.ru/fatwa/finansovye-sdelki/mozhno-li-priobresti-avtomobil-v-lizing/
Доволен я Аллахом как Господом, Исламом − как религией, Мухаммадом, ﷺ, − как пророком, Каабой − как киблой, Кораном − как руководителем, а мусульманами − как братьями.

Онлайн abu_umar_as-sahabi

  • Ветеран
  • *****
  • Сообщений: 10889
Re: Лизинг
« Ответ #3 : 07 Сентября 2021, 17:37:49 »
Долгосрочная аренда (лизинг) автомобилей в Европе

Вопрос: Я бы хотел получить разъяснение по поводу долгосрочной аренды (лизинга) автомобилей в Европе, когда автомобиль арендуют на определенный срок - на несколько лет, после чего есть два варианта: либо оставить автомобиль по истечению контракта и заплатить оговоренную с самого начала сумму, либо по истечению срока вернуть автомобиль фирме-арендодателю. Проблема заключается в том, что размер ежемесячной арендной платы зависит от срока действия контракта и ожидаемого пробега автомобиля за данный период, а также в счета включен процент прибыли от определенной ставки. Допустимо ли арендовать автомобиль с таким типом договора? Проблема, которая заставляет нас задуматься об использовании таких контрактов, заключается в том, что стоимость обслуживания подержанных автомобилей при их приобретении очень высока.

Отвечает: Европейский совет по фатвам

Во имя Аллаха Милостивого, Милосердного. Вся хвала и благодарность Аллаху, мир и благословение Его Посланнику. Благодарим Вас за оказанное доверие. Мы взываем к Аллаху Всемогущему, чтобы Он осветил наши сердца для истины и даровал нам благословение в этом мире и в Судный день. Амин. С юридической точки зрения закрытый лизинг – допустим, и практикуется Исламскими банками. Он выдается по директиве Международной Академии Фикха № 44 (6/5) и регулируется правовым стандартом (AAOIFI - Организации бухгалтерского учета и аудита Исламских финансовых учреждений). Определение аренды выражается в оговоренной цене. Арендатор не имеет отношения к процентам прибыли арендодателя, которые могут быть включены в цену аренды. Покупка арендованного имущества после окончания срока действия аренды по оговоренной цене не противоречит договоренности. Необходимо заключить договор купли-продажи. Фетва применима ко всему, что может быть сдано в аренду. Всевышний Аллах знает лучше.

https://islam.plus/ru/fatwa/raznoe/finansy/dolgosrocnaa-arenda-lizing-avtomobilei-v-evrope


===================================



Лизинг в Исламе

Вопрос: В одной из ваших фетв написано, что лизинг разрешен Шариатом. Но ведь и он так или иначе предполагает проценты. Дайте, пожалуйста, ваш комментарий.

Отвечает: д-р. Монзер Кахф

Ва алейкум ас-салям ва рахматуллах ва баракатух.

Во имя Аллаха Милостивого, Милосердного. Вся хвала и благодарность Аллаху, мир и благословение Его Посланнику.

Дорогой брат Саид, благодарим Вас за оказанное доверие. Мы взываем к Аллаху Всемогущему осветить наши сердца для истины и даровать нам благословение в этом мире и в Судный День. Аминь. При лизинге владелец (арендодатель) всегда обязан предоставлять пользователю (арендатору) имущество в рабочем состоянии. Это означает, что владелец (арендодатель) как правило [несет затраты] по страхованию, налогам и техническому обслуживанию. Однако при лизинге любая из сторон может предложить уплату аренды любым образом, т.е. как помесячную плату в течение ряда месяцев либо как оплату [части суммы] при заключении договора с дальнейшей ежемесячной оплатой. Согласно Шариату, сумма арендной платы должна быть известна при заключении договора, а затем выплачиваться в натуральном или денежном виде, либо в виде оказания услуг. Стоит заметить, что арендные и кредитные отношения, основанные на риба (процентные – прим. переводчика), Шариатом запрещены. Всевышний Аллах знает лучше.

https://islam.plus/ru/fatwa/raznoe/finansy/lizing-v-islame
Доволен я Аллахом как Господом, Исламом − как религией, Мухаммадом, ﷺ, − как пророком, Каабой − как киблой, Кораном − как руководителем, а мусульманами − как братьями.