Критичный взгляд на Исламский банкинг на малазийском примере. Часть Iبِسۡمِ ٱللَّهِ ٱلرَّحۡمَٰنِ ٱلرَّحِيمِ
Лютфи ибн МухаммадВведение:
...
Определение Исламского банка:
«Исламские банки — это те банки, в учредительном законе и уставе которых прямо говорится о приверженности принципам Шариата и об отсутствии какого-либо взаимодействия с процентами в пользу банка или же клиента», — Конвенция о создании Международной ассоциации Исламских банков, пункт 1 статьи 5.
«Исламские банки представляют собой финансовые институты, которые играют роль финансового посредничества между двумя категориями: вкладчиками и инвесторами, исключительно в рамках шариатского мудараба, основанного на принципе равного соучастия в прибыли и в убытках и на шариатском правиле «Приобретение законно только при вероятности потерь»; а также оказывают банковские услуги, ограниченные рамками шариатских договоров», — ещё одно определение Исламских банков.
Согласно словам теоретиков, «Исламские банки в большинстве случаев имеют социально значимые реформистские цели, посредством которых пытаются найти шариатскую альтернативу, которая даст мусульманам возможность участвовать в финансовых структурах, защищённых от опасностей, действующих для достижения экономического развития и благосостояния, а также стремящихся быть своего рода кирпичиком в деле процветания государства».
Цели Исламских банков:
Очистить банковские операции от ростовщических процентов и других видов операций, противоречащих Исламскому Шариату.
Оказать содействие в активизации экономического и социального развития посредством создания продуктивной базы в мусульманских обществах на местах.
Оказание помощи правительствам в создании основы для денежно-финансовой политики, которая облегчит налоговое и долговое бремя, возложенное на экономику страны.
Развитие торговли и товарооборота между Исламскими странами.
Создание образцового примера, в теории и на практике, Исламской экономики, которым могут воспользоваться другие общества, что станет одним из средств призыва к Исламу.
1971 год стал годом создания первого Исламского банка «Социальный банк имени Г. Насера — Nasser Social Bank, NSB» в Египте, в учредительном документе которого отмечена направленность банка на социальное развитие, а также то, что его банковские операции не подлежат действующим законам, регулирующим банковскую деятельность. Далее, в 1975 году последовало создание «Исламского банка развития — Islamic Development Bank, IsDB» в Джидде, затем появился «Трест «Исламский финансовый дом» — Dar al-Maal al-Islami Trust, DMI Trust», который считается первым финансовым объединением с Исламским названием, учреждённым принцем Фейсалом в 1981 году. За целью их создания скрывалось стремление финансировать пробританские и просаудовские проекты в регионе, особенно на фоне того, что «DMI Trust» имеет большое количество филиалов в Египте, Судане, Бахрейне, Турции, Нигерии, Гвинее, Сенегале, Швейцарии и других странах. Это были проекты, по сути, направленные на то, чтобы минимизировать риск от арабских националистических партий, поддерживаемых со стороны США посредством Гамаля Абдель Насера, а потом — Анвара Садата. Британия видела в Фейсале искренне симпатизирующего Западу человека; так, британский посол описал его «очень умеренным».
Фейсал был настоящей находкой для Британии, которая посвятила себя преданной службе своим хозяевам. В этой статье нет места, куда можно было бы вместить всю степень его предательства. Желающие узнать об этом более подробно могут прочитать книгу «Тайные дела: сговор Британии с радикальным Исламом» британского писателя Марка Кертиса. Кроме того, растущие доходы Саудовской Аравии в результате высоких цен на нефть ускорили появление этого банка с целью облегчения перевода средств между банками в странах Запада и Саудовской Аравии. Читатель справедливо может задать тут вопрос: «Фейсал мог создать неИсламский банк и осуществлять операции, которые осуществляют Исламские банки. Почему он учредил именно Исламский банк?». Дело в том, что Фейсал продвигал себя как человек Исламской сферы (в противовес арабским националистическим движениям, поддерживаемым США). Фейсал писал о себе, что он «использует Ислам как магнит, чтобы бороться с националистами и насеристами (панарабское движение, основанное в Египте президентом Насером)» и что он «не стремится создать Исламскую атмосферу, а его цель — остановить движение насеризма».
Идея Исламских банков была подхвачена Малайзией в начале восьмидесятых годов, во время правления Мухаммада Махатхира, вовсе не религиозного, а светского человека, которого некогда спросили о применении шариатских законов наказаний, на что он саркастически ответил: «Да, мы будем резать руки ворам и варить из них суп». Махатхир — секулярист-прагматик британского происхождения и британского воспитания — уловил то, что финансовый бум в результате скачка цен на нефть в государствах Персидского залива надо попытаться использовать. Для этого ему оставалось только учредить Исламскую банковскую систему посредством создания научно-исследовательских учебных заведений, а также привлечь экспертов из арабских стран, — что он и сделал. Наряду с этим, он назначил им гранты и подготовил почву для «встречи» нефтедолларов и их вливания в зарождающуюся экономику Малайзии. Это не заняло много времени, а после того, как теоретически всё было готово и конкретизировано, оставалось только воплотить это в жизнь. Фактически, в 1983 году в стране был ратифицирован закон об Исламских банках, который требовал создание первого Исламского банка — «Bank Islam Malaysia Berhad, BIMB», который сегодня испытывает проблемы с ликвидными средствами и, находясь на грани банкротства, живёт за счёт поддержки со стороны государства.
Виды Исламских банковских продуктов:Число Исламских банков по всему миру достигло почти 300 банков и финансовых учреждений, с активами более чем 200–300 миллиардов долларов, что толкает многие традиционные банковские учреждения в мире открывать программы Исламского кредитования, на которые, по мнению экспертов, приходится значительная доля всех Исламских сделок по сравнению с банками с Исламскими активами. Британия считается первой из западных стран, которая приняла Исламскую банковскую систему посредством британского банка «HSBC», открывшего Исламский филиал «HSBC Amanah». Британское правительство выпустило Исламских облигаций (сукук) на сумму 200 миллионов фунтов стерлингов в 2014 году, а больше всего сукуков в мире находится в обращении на Лондонской фондовой бирже — более 2,3 млрд. фунтов стерлингов. Далее я приведу самые популярные финансовые продукты, представленные большинством Исламских банков и Исламских финансовых институтов.
1. Сукук (Исламские облигации, выпущенные банками для финансирования конкретного средне- или долгосрочного проекта, который может осуществляться как государством, так и частными компаниями).
Одним из наиболее важных инструментов Исламского банкинга является сукук. Наибольшее количество сукуков находится в обращении в Малайзии — на сумму в 45 млрд. в 2014 году, и наполовину меньше в 2015 г. — в результате снижения спроса со стороны инвесторов. Сукук — это ценные бумаги, опирающиеся на активы и предоставленные инвесторам, аналогичные традиционным облигациям по форме и обращению. В саудовском «Журнале Исламских исследований», издаваемом Постоянным комитетом по научным исследованиям и фатвам, сукук характеризуется как «ценные бумаги, подтверждающие совместное право владельца на собственность, предоставленную с целью получения прибыли в оборот в коммерческих проектах; (…) готовы для обращения — купли-продажи — на мировых рынках ценных бумаг». Однако, несмотря на обширное применение и популярность сукуков в некоторых странах, существует мнение о том, что данные Исламские облигации, в действительности, — всего лишь обычные ростовщические акции. Например, шейх Мухаммад Таки Усмани, руководитель Организации бухгалтерского учёта и аудита Исламских финансовых институтов (AAOIFI), считает, что «85 % сукуков, находящихся в обращении, — неИсламские».
2. Мурабаха (перепродажа с торговой наценкой. Сопровождается договором купли-продажи товаров между банком и его клиентом по согласованной цене, включающей прибыль от реализации товара. Банк покупает товар (сырьё, комплектующие детали и т. д.) от имени клиента и впоследствии перепродаёт, чаще ему же, но по завышенной стоимости. Стороны заранее согласовывают разницу, которая является вознаграждением банка. Такой контракт может быть простым (между покупателем и продавцом) или трёхсторонним — между продавцом, покупателем и банком-посредником, организующим и осуществляющим эту сделку за определённую плату).
Это — один из наиболее вызывающих спор контрактов, которые практикуют Исламские банки, из-за его сильной схожести с ростовщическими договорами комиссий. Мурабаха также характеризуется как «гарантированная продажа под заклад в Исламском Шариате, где сумма сделки состоит из себестоимости товара плюс процент прибыли, заранее согласованный между продавцом и покупателем». Такой вид мурабаха также называется «рыночным приказом (биржевому брокеру купить или продать)», что так же существует в ростовщических банках. Разница между ними заключается лишь в том, что здесь согласованная между сторонами прибыль неизменна, в отличие от прибыли классических банков из-за их расчётов субъективной и объективной полезности. Наряду с этим, при мурабаха покупатель не может отказаться от покупки, т. к. банку сам товар никакой пользы не приносит, а приказ продать исходит от самого покупателя; в таком случае, банк вправе не возвращать задаток, что само по себе — ещё один предмет споров.
3. Мудараба (соучастие в прибылях и убытках. Контракт между одним или несколькими вкладчиками капитала (рабб аль-маль), с одной стороны, и предпринимателем (мудариб), который организует работы).
Договор партнёрства между сторонами рабб аль-маль, в данном случае — Исламский банк, с одной стороны, и мудариб — с другой. Здесь требованием договора является соучастие сторон в полученной прибыли и равная ответственность в случае убытков, где мудариб несёт убытки в виде своего труда, а рабб аль-маль — в финансах. Большинство Исламских банков, будучи сугубо рентабельно нацеленными учреждениями, неохотно идут на такую сделку из-за рисков в проектах, где нет гарантированной прибыли.
4. Бай аль-Ина (продажа в рассрочку/кредит).
«Аль-Ина» — словарное значение данного понятия — «наперёд», т. е покупатель берёт товар раньше, чем выплачивает его стоимость, которую он оплатит в дальнейшем полностью (отсрочка) или частями (рассрочка).
Шафиитский имам ар-Рафии описывает аль-Ина следующим образом: «Продать товар в рассрочку, а потом купить его назад за меньшую сумму раньше, чем завершились выплаты покупателя». Мнения знатоков Исламского права (факихов) разошлись вокруг дозволенности такого вида сделки. Абу Ханифа, имам Малик и имам Ахмад запрещают такой вид продажи, основываясь на хадисе: «От ибн Умара передаётся, что Посланник ﷺ сказал:
إذَا تَبَايَعْتُمْ بِالْعِينَةِ، وَأَخَذْتُمْ أَذْنَابَ الْبَقَرِ، وَرَضِيتُمْ بِالزَّرْعِ، وَتَرَكْتُمْ الْجِهَادَ؛ سَلَّطَ اللَّهُ عَلَيْكُمْ ذُلًّا لَا يَنْزِعُهُ حَتَّى تَرْجِعُوا إلى دِينِكُم
«Если вы станете совершать (торговые сделки) аль-Ина и, заняв себя земледелием, последуете за хвостами коров и оставите джихад на пути Аллаха, тогда Аллах накажет вас унижением, от которого вы не избавитесь, пока не вернётесь назад к своей религии» (Абу Давуд, Ахмад).Овердрафт (кредитование банком расчётного счёта клиента сверх суммы денежных средств на счёте) в современных банках, чаще всего — посредством кредитных карт, считается аналогичной картиной. Однако для того, чтобы Исламские банки смогли обойти проблему с процентами, они изобрели способ извлечения «прибыли» от таких операций. Сначала между банком и клиентом заключается формальный договор покупки, согласно которому Исламский банк продаёт что-либо, например, участок земли или право на долевую собственность на недвижимость, в рассрочку. Покупатель подписывает уже готовый контракт, а банк следом мгновенно покупает данный товар по меньшей цене, что так же сопровождается подписанием со стороны посредника других, уже подготовленных заранее бумаг — нового договора продажи.
Такой тип манипуляций, согласно шейхам-консультантам Исламских банков, называется «правовым увиливанием», и он вызван необходимостью, ведь их главная цель — облегчение финансовых операций, направленных на то, чтобы побудить мусульман сотрудничать с этими учреждениями в Исламском окрасе. И поэтому мы встречаем большое количество исследований по выявлению «правовых увиливаний в финансовых операциях». В таких исследованиях особо уделяется внимание целям (заботе) Шариата и его роли в развитии Исламской финансовой системы; так, например, Малайзия считается лидером в этой области. Центральный малазийский банк учредил Международную академию шариатских исследований Исламских финансов (ISRA), сосредоточившуюся в своих исследованиях на целях Шариата по сохранению имущества больше, чем на самом Шариате, возведя их до уровня религии, и это стало податливым инструментом в руках факихов или тех, кто выдаёт себя таковыми для того, чтобы придать легитимность сомнительным сделкам. Я могу привести пример того, как лектор, которому задали вопрос о некоторых шариатских нарушениях среди Исламских банков, ответил следующим образом: «Большинство учёных запрещает иметь дело с ними, но есть и те, кто разрешает это на определённых условиях», — и доводит свою речь до: «Цель — сохранить имущество... А поэтому такие операции дозволены».
Дело дошло до того, что фатвы стали покупаться и продаваться на рынке со своими торговцами и клиентами, известном среди Исламских банков как «Фатва шоппинг». Процесс изобретения новых видов сделок в Исламских финансовых учреждениях происходит в два этапа: клонирование и легализация. Что касается клонирования, то здесь происходит затейливая переформулировка, скрывающая суть какой-либо операции традиционных ростовщических банков, а потом, в рамках легализации, выдаётся шариатская фатва от соответствующих «организаций». Например, в книге «Риск-менеджмент Исламских банков» один из служащих одного из инвестиционных банков в Дубае признаётся: «Мы работаем над переформулировкой одной и той же операции ростовщических банков, а потом связываемся с шейхом, чтобы получить «сертификат-халял». Если муфтий (выдающий фатву) не соглашается — ищем другого, предлагая большее вознаграждение. И так — до тех пор, пока не получим «сертификат»». «Большинство шейхов, выдающих фатвы, получают за это баснословные суммы», — признаёт другой сотрудник. Таким образом «Исламизируется» ростовщическая сделка. Так продаётся совесть. А поэтому мы находим, что большинство Исламских банков имеют такие же модели финансовых услуг, как и у ростовщических банков: Исламская ипотека, Исламский кредит, овердрафт Исламского банковского счёта, Исламское страхование «Такафул» и т. д.
Неприятности Исламских банков перед Шариатом ещё больше увеличились из-за их попыток обойти ростовщичество через сложные лабиринты, делающие саму банковскую сделку дорогостоящей для банка, как с технической точки зрения, так и с шариатской стороны. И поэтому мы находим, что многие исследования, которые изучают степень эффективности Исламских банков по сравнению с другими традиционными банками, приходят к итогу, что эффективность Исламского банка не обнадёживает инвесторов в свете рисков, с которыми они могут столкнуться, желая вложить свои деньги в Мудараба или какой-либо другой финансовый продукт. Существующее законодательство так же не в пользу Исламских банков. Так, например, Центральный банк Малайзии обязал Исламский банк открыть депозитный счёт на определённую сумму под процент в размере 6 % годовых, который считается гарантией в случае банкротства банка. И поэтому мы видим, что первый шаг Исламского банка уже погряз в ростовщичестве. Странно то, что соответствующие «организации» по фатвам оправдали этот шаг, говоря: «Посланник Аллаха ﷺ заключал финансовые сделки с евреями, зная, что они дают под процент свои деньги», — и что «главное начать, а дела можем исправить потом». А когда ты пытаешься оспорить их утверждения, то встречаешь, как они плетут ответы, полные клеветы на религию Аллаха, типа «цели Шариата нам дозволяют это, а цель — сохранить имущество», «вынуждать мусульман вкладывать свои средства в ростовщические банки — ещё хуже» или же «обязательство выбрать меньшее из двух зол вынуждает к этому шагу, даже если первый шаг — запретный».
تعريف البنوك الإسلامية :
أشارت الاتفاقية الخاصة بإنشاء الاتحاد الدولي للبنوك الإسلامية في فقرتها الأولى من المادة (5) إلى أن البنوك الإسلامية «تلك البنوك أو المؤسسات التي ينص قانون إنشائها ونظامها الأساسي صراحة على الالتزام بمبادئ الشريعة، وعلى عدم التعامل بالفائدة أخذًا وعطاء». و يضيف كاتب آخر «البنوك الإسلامية هي مؤسسات مالية تقوم بدور الوساطة المالية بين فئتي المدخرين والمستثمرين؛ وذلك في إطار صيغة المضاربة الشرعية القائمة على مبدأ المشاركة في الربح والخسارة. والقاعدة الشرعية: «الغنم بالغرم»، إضافة إلى ممارستها للخدمات المصرفية المنضبطة فى إطار العقود الشرعية». تسوق البنوك الإسلامية على لسان منظريها أن أهدافها في غالبيتها اجتماعية إصلاحية تسعى من خلالها إلى ايجاد بديل شرعي يتيح للمسلمين التعامل ضمن أطر مالية غير محفوفة بالمخاطر تحقق النماء والرفاه الاقتصادي، وتسعى لأن تكون لبنة حسنة في عملية أسلمة الدولة. وفي مايلي بعض تلك الأهداف :
أهداف البنوك الإسلامية:
تطهير المعاملات المصرفية من الربا وسائر أنواع المعاملات الأخرى التي تتعارض مع الشريعة الإسلامية.
المساعدة على إيجاد حركة تنمية اقتصادية واجتماعية بإيجاد قاعدة إنتاجية في المجتمعات الإسلامية المحلية.
مساعدة الحكومات على إيجاد أسس للسياستين النقدية والمالية، تخفف من عبء الضرائب والديون على الاقتصاد العام للدولة.
تنمية حركة التجارة والتبادل بين الدول الإسلامية.
إيجاد نموذج نظري وعملي لعلم الاقتصاد الإسلامي يمكن أن تستفيد منه المجتمعات الأخرى، ويكون إحدى وسائل الدعوة إلى الإسلام.
كانت سنة 1971م السنة التي شهدت تأسيس أول بنك إسلامي « بنك ناصر الاجتماعي» في مصر وقد نص قانون الإنشاء على هوية البنك الاجتماعية، وعلى ان معاملاته لا تخضع للقوانين المصرفية الجاري العمل بها. ثم تلاه بعد ذلك تاسيس البنك الإسلامي للتنمية في جدة 1975م ثم دار المال الإسلامي التي تعتبر أول مجموعة مالية تحت مسمى إسلامي تم إنشاؤها من طرف الملك فيصل، وكان الهدف الخفي من ورائها هو تمويل المشروعات التي تخدم مصالح السعودية وبريطانيا في المنطقة؛ خاصة وأن لمجموعة دار المال العديد من الفروع في مصر والسودان والبحرين وتركيا والنيجر وغينيا والسنغال وسويسرا وغيرها. وكانت تلك المشروعات في أساسها تسعى إلى ابعاد خطر الأحزاب القومية المدعومة من طرف أميركا عن طريق جمال عبد الناصر من قبل، والسادات من بعده. فبريطانيا كانت ترى في فيصل الرجل ذا النزعة الغربية، وقد وصفه السفير البريطاني على أنه «معتدل جدًا» و قد وجدت بريطانيا ضالتها في الرجل الذي نذر نفسه لخدمة أسياده، وقد لا يسعني المقام هنا لأورد عمالة هذا الرجل لبريطانيا، ولكن لمن أراد ان يستزيد عن هذا الموضوع فما عليه الا بقراءة كتاب «الشؤون السرية: تواطؤ بريطانيا مع الإسلام الراديكالي». كذلك فإن ارتفاع مداخيل السعودية نتيجة ارتفاع سعر النفط عجل بظهور هذا البنك من أجل تسهيل تحويل الأموال بين البنوك في الدول الغربية والسعودية. قد يقول قائل إن فيصل كان له أن ينشئ بنوكًا غير إسلامية، ويقوم بما يقوم به البنك الإسلامي، فلماذا أنشأ بنكًا إسلاميًا؟!. والإجابة على هذا السؤال هو أن فيصل كان يسوِّق لنفسه على أنه رجل المرحلة الإسلامية، وقد كتب فيصل قائلًا: «إنه يستخدم الإسلام كالمغناطيس من أجل مكافحة القوميين أوالناصريين… وإنه لا يسعى لإيجاد أجواء إسلامية، وإنما هدفه هو الوقوف ضد التيار القومي الناصري».
انتقلت فكرة البنوك الإسلامية إلى ماليزيا في بداية الثمانينات، خلال فترة حكم محمد مهاتير، ذلك الرجل العلماني الذي سئل مرة عن تطبيق الحدود فأجاب بلغة تهكمية قائلًا: «نعم نقطع يد السارق ونصنع بها حساءً» فالرجل برغماتي علماني بريطاني النشأة والتربية. وقد أدرك مهاتير أن الطفرة المالية الناتجة عن ارتفاع أسعار البترول في دول الخليج لابد له أن يستفيد منها، فما كان منه إلا أن بدأ يؤسس لتبني الصيرفة الإسلامية من خلال إيجاد مؤسسات تعليمية بحثية، وجلب الخبراء من الدول العربية، وشجع المنح الدراسية حتى يهيئ الأرضية لاستقبال البترودولار وضخها في الاقتصاد الماليزي حديث النشأة. لم يستغرق الأمر كثير وقت؛ خاصة وأن الفكرة نظريًا قد تم التنظير لها وبلورتها، ولم يبقَ إلا الناحية العملية. وبالفعل في سنة 1983م، تمت المصادقة على قانون البنوك الإسلامية، وتم بموجبه إنشاء أول بنك اسلاميBank Islam Malaysia Berhad (BIMB)، والذي حاليًا يعاني مشاكل في السيولة جعلت منه يقترب من إعلان إفلاسه لولا تدخل الدولة.
منتجات البنوك الإسلامية:
لقد بلغ عدد البنوك الإسلامية حول العالم إلى ما يقارب 300 بنكًا ومؤسسة مالية تتعامل بأصول تقدر بأكثر من 200- 300 مليار دولار، وهذا ما جعل كثيرًا من المؤسسات البنكية التقليدية في العالم تفتح نوافذ إسلامية، والتي بحسب الخبراء الماليين، إنها تستحوذ على نسبة كبيرة من مجمل المعاملات الإسلامية مقارنة بالبنوك ذات الأصول الإسلامية. وتعتبر بريطانيا الخبيثة أولى الدول الغربية التي تبنت الصيرفة الإسلامية من خلال بنكها «أش إس بي سي» الذي فتح أول فرع له سمي « أش إس بي سي أمانة»، وأصدرت الحكومة البريطانية صكوكًا إسلامية بما قيمتها 200 مليون جنيه إسترليني سنة 2014م، وتعتبر بورصة لندن أهم بورصة تتداول الصكوك في العالم بما يعادل 2.3 مليار جنيه إسترليني. وسأتناول هنا مجموعة من المنتجات المالية التي تستخدمها غالبية البنوك والمؤسسات الإسلامية.
الصكوك الإسلامية:
إن الصكوك تعتبر من أهم أدوات الصيرفة الإسلامية، وتعتبر ماليزيا من أكثر الدول تداولًا لها بقيمة تقدر 45 مليار دولار سنة 2014م، وانخفضت إلى النصف في 2015م، نتيجة انحسار الطلب عليها من المستثمرين. والصكوك هي أوراق مالية تعتمد على الأصول وتمنح للمستثمرين، وهي شبيهة بالسندات من حيث الشكل والتداول. وقد عرفتها مجلة البحوث الإسلامية في السعودية على أنها «أرواق مالية تثبت لصاحبها حقًّا شائعًا في ملكية المال المراد تقليبه في مشروع تجاري من أجل الحصول على الأرباح» و على حسب المجلة فإن الصكوك «مهيأة لتداولها بيعًا وشراءً في أسواق البورصات العالمية». ولكن بالرغم من الانتشار الواسع للصكوك في بعض الدول، إلا أن هناك بعض الآراء التي ترى أن هذه الصكوك هي في حقيقتها شكل صوري للسندات الربوية. فمثلًا الشيح محمد تقي عثماني، وهو رئيس هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية يرى أن «%85 من الصكوك الإسلامية المتداولة هي صكوك غير إسلامية».
المرابحة:
وهو أكثر العقود التي تمارسها كثير من البنوك الإسلامية إثارة للجدل، وذلك للشبه الكبير بينه وبين عقد الفائدة الربوية. و تعرف المرابحة على أنها «أحد بيوع الأمانة في الشريعة الإسلامية، حيث يحدد ثمن البيع بناءً على تكلفة السلعة زائدًا ربح متفق عليه بين البائع والمشتري» ويسمى هذا النوع من المرابحة بـ «المرابحة للآمر بالشراء» وهي نفس الصورة الموجودة في البنوك الربوية، والاختلاف الوحيد هو أن الربح المتفق عليه غير قابل للزيادة أو النقصان كما هو متعامل به في البنوك الربوية باستخدام الفائدة العادية والمركبة. هذا بالإضافة إلى أن المشتري لا يمكنه التنازل عن الشراء؛ لأن البنك في هذه الحالة لن يستفيد من البضاعة؛ لأن الأمر بالشراء جاء من المشتري، وإذا لم تتم عملية الشراء، فللبنك الحق في عدم إرجاع العربون الذي هو قضية خلافية أخرى.
المضاربة:
هو عقد شراكة يتم بين طرفين: صاحب رأس المال ويُسمَّى (رب المال)، والذي يقوم بالعمل ويُسمَّى (المضارِب)، والذي هو في هذه الحالة البنك الإسلامي. يشترط العقد على الجانبيبن أنهما يشتركان في الربح. وعند الخسارة، يتحمل صاحب المال الخسارة المالية، والمضارب يتحمل خسارة الجهد. إن أغلب البنوك الإسلامية تتجنب التعامل بهذا النوع من المعاملات؛ لاحتوائه على مخاطر عدة تجعل من البنك تلك المؤسسة الربحية تخاطر في مشاريع، نسبة الأرباح فيها تكون غير مضمونة.
بيع العينة:
فالعِينة (بكسر العين) معناها في اللغة: السلف، يقال: اعتان الرجل إذا اشترى الشيء بالشيء نسيئة أو اشترى بنسيئة. و قد عرَّفها الرافعي من الشافعية بأن يبيع شيئًا من غيره بثمن مؤجل ويسلمه إلى المشتري، ثم يشتريه بائعه قبل قبض الثمن بثمن نقد أقل من ذلك القدر. وقد اختلف الفقهاء في حكمها بهذه الصورة: فقال أبو حنيفة ومالك وأحمد: لا يجوز هذا البيع. واستدل على التحريم بالحديث المروي عن ابن عمر أَنَّ النَّبِيَّ صلى الله عليه وسلم قَال «إذَا تَبَايَعْتُمْ بِالْعِينَةِ ، وَأَخَذْتُمْ أَذْنَابَ الْبَقَرِ، وَرَضِيتُمْ بِالزَّرْعِ، وَتَرَكْتُمْ الْجِهَادَ؛ سَلَّطَ اللَّهُ عَلَيْكُمْ ذُلًّا لَا يَنْزِعُهُ حَتَّى تَرْجِعُوا إلى دِينِكُم» أخرجه أبوداود وأحمد. ومن الصور التي قد يقال بأنها أحدى صور بيع العِينة عقد السحب على المكشوف، والتي هي صورة مشابهة نوعًا ما للمعاملة التي تقدمها البنوك الربوية أو تسمى ببطاقة الائتمان. ولكي تتجاوز البنوك الإسلامية إشكالية الفوائد؛ فقد تم ابتكار طريقة تحقق بها المصارف «ربحًا» من هذه العملية. تتجلى هذه الطريقة بعقد بيع صوري بين المصرف وبين العميل، حيث يبيع المصرف الإسلامي شيئًا كأرض، أو حصة شائعة من عقار، وأحيانًا يكون المبيع سقف مبنى المصرف الإسلامي بسعر آجل، فيتم البيع عن طريق توقيع العميل لأوراق يضعها موظف البنك بين يديه ويطلب منه توقيعها، تمثل هذه الأوراق عقد البيع المذكور؛ ثم على الفور يقوم المصرف بشراء ما باع، فيشتريه بثمن حاضر أقل، ويجري ذلك أيضًا بالطلب إلى العميل أن يوقع أوراقًا أخرى مطبوعة ومجهزة من قبل، تمثل عقد الشراء الجديد.
إن هذا النوع من التلاعبات أو ما يسميها شيوخ البنوك الإسلامية «الحيل الفقهية» التي على حسبهم أمر لابد منه تقتضيه الضرورة، وإن ما يقومون به من تسهيل للمعاملات المالية هدفه تشجيع المسلمين على التعامل مع هذه المؤسسات ذات الطابع الإسلامي؛ ولهذا نجد كثيرًا من البحوث في هذا المجال تتناول ما يسمى بـ» الحيل الفقهية في المعاملات المالية». وانتشرت أيضًا البحوث التي تتناول المقاصد الشرعية ودورها في تطوير المالية الإسلامية، فمثلًا تعتبر ماليزيا رائدة في هذا المجال، فقد أنشأ البنك المركزي الماليزي مؤسسة بحث شرعية مختصة في المعاملات الإسلامية «إسرا»ISRA ، وجل أبحاثها تتناول المقاصد الشرعية التي اتخذت دينًا يعبد، وأصبحت أداة طيعة في أيدي من يتسمون بالفقهاء أو المتطفلين عليهم من أجل شرعنة المعاملات المشبوهة. ويحضرني هنا كيف أن المحاضر عندما كان يسأل عن بعض التجاوزات الشرعية في البنوك الإسلامية كان يرد بالقول: «إن أغلب الجمهور حرم التعامل بها، و لكن هناك من قال بجوازها بشروط …» ويسترسل في القول إلى أن يصل «أن المقصد هو حفظ المال… ولهذا، فهذه المعاملة جائزة».
ووصل الحال إلى درجة أن أصبحت الفتوى تشترى، وأصبح لها سوقًا و بائعين، وهو ما يسمى في اصطلاح البنوك الإسلامية «Fatwa Shopping او متجر الفتاوى». فعملية إيجاد الصيغ المالية في المؤسسات المالية الإسلامية تتم عبر مرحلتين أساسيتين، و هما النسخ والشرعنة. فأما النسخ فهو إعادة صياغة نفس المعاملة في البنك التقليدي أو الربوي بشكل معقد يخفي أكثر مما يظهر. وأما الشرعنة فهي الحصول على الفتوى الشرعية ممن يسمون أنفسهم بـ هيئة الفتوى. فمثلًا ذكر في كتاب «إدارة المخاطر في البنوك الإسلامية» أن أحد البنوك الاستثمارية في دبي على لسان أحد موظفيها: «نعمل على إعادة صياغة نفس المعاملات في البنوك الربوية، ثم نتصل بأحد الشيوخ من أجل الحصول على تأشيرة الحلال، وإذا لم يوافق نتصل بمفتٍ آخر، ونعرض عليه مبلغًا أكثر مما عرض على غيره حتى نحصل على ما نريد». ويضيف آخر: «إن أغلب شيوخ الفتوى يتحصَّلون على أرباح طائلة جراء عملهم هذا». وهكذا تتم أسلمة المعاملات الربوية، وإلباسها لباسًا إسلاميًا، وهكذا يتم شراء الذمم. و لهذا نجد أن أغلب البنوك الإسلامية لها نفس الصيغ المالية مثلها مثل البنوك الربوية من مثل: الرهن العقاري الإسلامي، القرض الإسلامي، الحساب على المكشوف الإسلامي، التأمين الإسلامي «تكافل».
إن الأمر الذي زاد من متاعب البنوك الإسلامية من الناحية الشرعية هو تلك المحاولات التي تسعى للالتفاف حول الربا أو غيره من خلال الدخول في متاهات معقدة تجعل من المعاملة نفسها مكلفة للبنك، سواء من الناحية التقنية أم من الناحية الشرعية. ولهذا نجد أن كثيرًا من الدراسات التي تقيس درجة كفاءة البنوك الإسلامية إلى غيرها من البنوك التقليدية يجد أن أداء البنك الإسلامي غير مشجع في ظل المخاطر التي قد تلحق بصاحب المال الذي يريد أن يستثمر ماله في المضاربة أو غيرها من المعاملات المالية. أضف إلى ذلك أن الناحية القانونية هي ليست في صالح البنوك الإسلامية. فمثلًا في ماليزيا فان البنك المركزي يفرض على البنك الإسلامي أن يودع في رصيد البنك المركزي مبلغًا من المال بنسبة فائدة قيمتها 6% سنويًا تعتبر ضمانًا في حالة إفلاس البنك. ولهذا نجد أن أول خطوة للبنك الإسلامي هي ربوية. ولكن الغريب في الأمر هو أن من يتسمَّون «هيئة الفتوى» في البنوك الإسلامية تبرر هذه الخطوة بالقول: إن الرسول كان يتعامل مع اليهود مع علمه أنه يرابون في أموالهم. وثانيًا بدعواهم أن البداية هي أهم خطوة، فلنبدأ ثم نصحح الأمور فيما بعد. وعندما تحاججهم بحرمة هذا الفعل تراهم ينسجون ردودًا ملؤها الافتراء على دين الله، من مثل أن المقاصد الشرعية أباحت ذلك، وأن المقصد هو حفظ المال. وإن المفسدة كل المفسدة هو ترك المسلمين يضعون أموالهم في البنوك الربوية، وإن أهون الشرين يقتضي ذلك، حتى ولو كانت بدايته ربوية
